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IRB發(fā)音

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IRB中文意思翻譯

=industrial reference black 工業(yè)基準黑

什么是銀行的內部評級法

內部評級法

內部評級法即IRB方法 IRB方法根據違約概率（PD），給定違約概率下的損失率（LGD），違約的總敞口頭寸，以及期限（M）等因素來(lái)決定一筆授信的風(fēng)險權重，IRB按照復雜程度可以分為初級法和高級法。按照內部評級法的規定，銀行將銀行賬戶(hù)中的風(fēng)險劃分為以下六大風(fēng)險：公司業(yè)務(wù)風(fēng)險、國家風(fēng)險、同業(yè)風(fēng)險、零售業(yè)務(wù)風(fēng)險、項目融資風(fēng)險和股權風(fēng)險。然后，銀行根據標準參數或內部估計確定其風(fēng)險要素，并計算得出銀行所面臨的風(fēng)險。這些風(fēng)險要素主要包括：違約概率（PD），指債務(wù)人違反貸款規定，沒(méi)有按時(shí)償還本金和利息的概率；違約損失率（LGD），指債務(wù)人沒(méi)有按時(shí)償還本金和利息給銀行帶來(lái)的損失的狀況，它表現為單位債務(wù)的損失均值；違約風(fēng)險值（EAD），指交易對象違約時(shí)，對銀行所面臨的風(fēng)險的估計；期限（M），指銀行可以向監管當局提供的交易的有效合同期限。IRB方法的主要目標就是使得資本的配置更加精確，與銀行內部的信用風(fēng)險更加匹配。這與擁有完善的風(fēng)險管理體系的銀行對信用風(fēng)險和資本充足率的內部評估框架也是一致的。

為了更好地進(jìn)行風(fēng)險管理，中國銀行界需要采用諸如IRB方法等一些先進(jìn)的風(fēng)險管理方法，但是實(shí)施IRB方法需要銀行滿(mǎn)足如下的最低要求，實(shí)現這些最低要求的本身就是對中國銀行界的重大挑戰。

（1）信用風(fēng)險的有效細分。

（2）評級的完備性和完整性。

（3）評級系統和方法的改善。

（4）評級系統的標準。

（5）PD的測算。

（6）數據的收集和信息系統。

（7）內部評級的使用。

（8）內部驗證。

（9）信息披露。

按照《新資本協(xié)議》的要求，銀行必須披露如下信息：定性披露關(guān)于計量方法和關(guān)鍵數值的信息；定量披露要求披露的風(fēng)險評估信息；定量披露作為測算質(zhì)量和可靠性的事后效果。

所以，在中國銀行界內部實(shí)施IRB方法，必須做好以下三方面基礎工作：

（1）強化數據管理。（2）獲取相關(guān)的專(zhuān)業(yè)人才和資源。 （3）實(shí)施一定程度的變革管理來(lái)幫助項目實(shí)施。

2.2信息披露

新巴塞爾資本協(xié)議首次正式規定了市場(chǎng)約束（第三支柱）為資本監管的一項手段。市場(chǎng)約束具有迫使銀行有效而合理地分配資金和控制風(fēng)險的作用，市場(chǎng)約束可以促使銀行保持充足的資本水平；同時(shí)，富有成效的市場(chǎng)約束機制也是配合監管當局強化監督工作的有效工具。為了確保市場(chǎng)約束的有效實(shí)施，必然要求建立銀行信息披露制度，對銀行實(shí)行嚴格的市場(chǎng)約束，要求銀行提高信息的透明度。

市場(chǎng)約束是通過(guò)要求銀行披露信息，提高市場(chǎng)對銀行的約束力。新協(xié)議提出，根據信息的重要程度，銀行在資本協(xié)議的適用范圍、資本構成、風(fēng)險暴露及資本充足率四個(gè)方面進(jìn)行披露，披露的頻率一年兩次。核心信息披露的建議適用于所有銀行，而采用內部評級法、信用緩解技術(shù)和資產(chǎn)證券化的銀行則必須披露有關(guān)信息。但出于競爭方面的考慮，銀行的專(zhuān)有信息則無(wú)需披露。銀行信息披露，有利于借助市場(chǎng)力量保護存款人和投資者的利益，維護金融體系的健康和穩定。

IEC與IRB有區別嗎

IEC-獨立倫理委員會(huì )，IBR-機構審查委員會(huì )!